Меню сайта

Види рахунків, що відкриваються в установах банків

У відповідності з діючим законодавством суб’єктам підприємницької діяльності дозволено відкривати більше одного розрахункового рахунку, але не більше чим в двох установах банків. З моменту відкриття наступного (2) рахунку підприємство визначає один з рахунків як основний. На основному рахунку враховується заборгованість, яка списується в безспірному порядку. Підприємство повідомляє номер основного рахунку податковій адміністрації та банкам, в яких відкриті інші рахунки.

Види рахунків, які відкриваються в установах банків регулює Інструкція №146 “Про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті” від 14.04.2000 року.

Для зберігання грошових коштів та проведення всіх видів розрахунків, кредитних і касових операцій банки відкривають підприємствам наступні види рахунків:

· в національній валюті: поточний, поточний бюджетний, депозитний та кредитний рахунки;

· в іноземній валюті: поточний, розподільчий, депозитний.

Поточний рахунок відкривається підприємствам усіх видів та форм власності, їх відокремленим підрозділам, а також фізичним особам - суб’єктам підприємницької діяльності для зберігання грошових коштів та здійснення усіх видів операцій за цими рахунками відповідно до чинного законодавства України.

Поточні бюджетні рахунки відкриваються підприємствам, організаціям, установам, які утримуються за рахунок бюджетів.

Кредитні рахунки відкриваються юридичним і фізичним особам в будь-якому банку, який має право видавати кредити. Такі рахунки призначені для обліку кредитів, які надаються шляхом оплати розрахункових документів та перерахування на розрахунковий рахунок отримувача кредиту відповідно до умов кредитної угоди.

Депозитні рахунки відкриваються підприємствам усіх форм власності на підставі укладеного депозитного договору між власником рахунку та установою банку на визначений в угоді строк. Кошти на депозитні рахунки підприємств та їх відокремлених підрозділів перераховуються з поточного рахунку і після закінчення строку зберігання повертаються на поточний рахунок.

Поточний валютний рахунок відкривається підприємствам для здійснення розрахунків в готівковій та безготівковій іноземній валюті при проведенні поточних операцій так для погашення заборгованості за кредитами в іноземній валюті.

Розподільчий рахунок відкривається при відкритті поточного валютного рахунку. Кошти, які поступають на поточний рахунок через розподільчий:

· готівка від нерезидентів згідно з експортним контрактом;

· готівка, що відмічена в митній декларації;

· готівка, як сплата за державне мито;

· благодійні внески нерезидентів;

· за платіжними документами з-за кордону;

· перерахована з-за кордону гуманітарна допомога та ін.

Кошти, які безпосередньо поступають на поточний рахунок в іноземній валюті:

· кошти, куплені власником рахунку;

· перераховані з кредитного рахунку;

· перераховані з рахунку отримувача гуманітарної допомоги на рахунок добувача та ін.

Порядок відкриття рахунків

Документи на відкриття усіх банківських рахунків суб’єктів підприємницької діяльності особисто подають в банк особи, які мають право першого та другого підписів. Необхідні документи передаються до юриста банку, який переконується у законності реєстраційних документів і правильності оформлення заяви на відкриття рахунку та карток із зразками підписів цих осіб і їх повноваження.

Документи, які подаються до установ банку суб’єкти підприємницької діяльності в залежності від форми власності

Види документів	Юридичні особи за формами власності					Фізичні особи
	Державні	Приватні	Товариства	Повні та ін.	Новостворені ТОВ
Заява на відкриття рахунку	х	х	х	х	х	х
Копія свідоцтва про державну реєстрацію	х	х	х	х	-	х
Копія статуту (положення)	х	х	х	-	-	-
Копію документа про реєстрацію в ДПІ	х	х	х	х	-	х
Картка із зразками підписів	х	х	х	х	х	х
Довідка про реєстрацію в органах пенсійного фонду	х	х	х	х	-	х
Копія довідки про внесення до ЄДРПОУ	х	х	х	х	-	-
Довідка про реєстрацію в органах ФССНВВУ	х	х	х	х	-	х
Копія протоколу загальних зборів засновників про призначення керівника	-	-	х	х	х	-
Копія наказу власника про призначення керівника	х	-	-	-	-	-
Копія рішення власника про призначення керівника	-	х	-	-	-	-
Наказ керівника про призначення головного бухгалтера	х	х	х	х	-	-
Копія установчого договору	-	-	х	х	х	-
Копія паспортів та ідентифікаційних кодів керівника та головного бухгалтера	х	х	х	х	х	х

Перейти на сторінку: 1 2

Читайте більше

Аналіз фінансового стану підприємства
З переходом до ринкових відносин у народному господарстві України виникло безліч проблем і невирішених питань. Господарська діяльність підприємств, як і інші явища суспільного життя, потребує систематичного вивчення для успішного й ефективного управління нею. Одним із способів вивчення д ...

Особливості державного фінансового контролю з фінансової та бухгалтерської звітності на прикладі Кіровоградської обласної лікарні
В умовах реалізації адміністративної реформи в Україні здійснюється безперервний пошук шляхів удосконалення форми та змісту державного управління. Порушуються питання не тільки стосовно оптимізації структури тих чи інших державних інституцій, а й переглядаються механізми організації держа ...