Фінансово − господарська діяльність підприємства

Стан дебіторської заборгованості і ефективність управління нею характеризуються періодом погашення дебіторської заборгованості

Рисунок 2.4 – Період погашення дебіторської заборгованості

У звітному періоді тривалість обороту дебіторської заборгованості зросла на 22 дні.

6. Наявність власних оборотних коштів.

Рисунок 2.5 – Власні оборотні кошти

Власні оборотні кошти в порівнянні з 2005 р. зросли на 172 млн. грн, в тойж час підприємство відчуває недолік засобів для розрахунків зважаючи на зростання цін на енергоносії і тарифів на перевезення (+283,8 млн. грн) і збільшенням суми коштів в обороти по ПДВ на 51,2 млн. грн.

Рисунок 2.6 – Коефіцієнт маневреності власного капіталу

Маневреність капіталу характеризує частку власних оборотних коштів в його складі. За рік коефіцієнт маневреності власного капіталу знизився з 0,39 до 0,35.

Рисунок 2.7 – Період одного обороту власних оборотних коштів

Дані приведених діаграм свідчать про стійке збільшення періоду обороту власних оборотних коштів на в другій половині 2006 р. не дивлячись на вжитим заходам адміністративного і економічного характеру.

1. Кредитна політика підприємства.

У 2006 р. емітовано векселів на загальну суму 445367 тис. грн. (в т.ч. податкових векселів - 443330 тис. грн), з них погашено 405418 тис. грн. (в т.ч. податкових векселів - 403381 тис. грн.).

Одержані векселі, емітовані сторонніми організаціями на суму 16360,1тыс. грн., з них пред'явлено до погашення і одержано грошових коштів на суму 4174,6 тис. грн.

Протягом звітного періоду для поповнення оборотних коштів комбінат використовував кредитну лінію «овердрафт», відкриту у філіалі «Іллічівське МВ Промінвестбанку України в м. Маріуполь».

8. Фінансовий стан ВАТ «ММК ім. Ілліча»

Важливим показником платоспроможності підприємства є коефіцієнт ліквідності − Кл, який показує, скільки одиниць високоліквідних активів доводиться на одиницю термінових зобов'язань.

Рисунок 2.8 – коефіцієнт ліквідності

Значення Кл є достатнім в межах 1,0. Протягом року Кл знижувався і на кінець 2006 р. досяг значення 2,02. Не дивлячись на цю тенденцію, термінові зобов'язання мають більш, чим подвійне покриття ліквідними активами.

Рисунок 2.9 – Коефіцієнт поточної ліквідності

Коефіцієнт поточної ліквідності (покриття) характеризує достатність оборотних коштів для погашення боргів в звітному періоді. Нормативне значення КОтл ≥1.

Значення коефіцієнта поточної ліквідності трохи знизилося і до кінця 2006 р. склало 3,28.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності характеризує готовність підприємства негайно ліквідовувати короткострокову заборгованість. Рекомендоване значення коефіцієнта абсолютної ліквідності повинне знаходитися в межах від 0,2 до 0,35.

Рисунок 2.10 – Коефіцієнт абсолютної ліквідності

Коефіцієнт абсолютної ліквідності в 2006 р. знизився з 0,756 до 0,725. Це означає, що підприємство в змозі негайно ліквідовувати свою короткострокову заборгованість за рахунок грошових коштів.

Для оцінки рівня ліквідності підприємства використовується також коефіцієнт фінансової незалежності. Впродовж звітного періоду коефіцієнт змінювався в межах 0,86 - 0,87(при нормативному значенні E 0,5), тобто комбінат в 2006 р. був фінансово незалежний від зовнішніх джерел фінансування, велика частина його зобов'язань фінансується за рахунок власних джерел.

Рисунок 2.11 – Коефіцієнт фінансової ліквідності

Представлені в даному розділі дані, свідчать, що підприємство в несприятливих ринкових умовах зберегло фінансову незалежність і високий рівень ліквідності.

Читайте більше

Дослідження конкурентоспроможності продовольчих товарів
На сучасному етапі під терміном “товар” розуміють весь комплекс матеріальних та нематеріальних властивостей, до яких належить упаковка, колір, ціна, престиж виробника та роздрібного торгівця, тобто все те, на що звертає увагу покупець, шукаючи товар для задоволення власних потреб і бажан ...

Інформаційна система обліку і аналізу розрахунків з постачальниками і підрядниками
На сучасному етапі розвитку народного господарства проходить подальше вдосконалення управлінської діяльності підприємств. Зміни, які проходять в економіці України, потребують підвищення ефективності та якості управлінської праці. Це викликано всезростаючим науково-технічним прогресом, вп ...