Фінансовий план АТзт “Хрещатик”.
Фінансова стратегія АТзт “Хрещатик” полягає в підвищенні доходності його акцій.
В таблиці 10 відображені основні показники господарської діяльності акціонерного товариства у 1997 – 1999 р.
Таблиця 10. Основні показники фінансова-господарської діяльності АТзт “Хрещатик” у 1997 – 1999 р.
|
Показник |
Одиниця виміру |
1997 р. |
1998 р. |
1999 р. | ||
|
Перше півріччя |
Друге півріччя |
Перше півріччя |
Друге півріччя | |||
|
Товарообіг Рівень валового доходу Валовий дохід Податок на додану вартість Поточні витрати виробництва і обігу Рівень витрат виробництва і обігу Балансовий прибуток Рівень балансового прибутку Податок на прибуток Чистий прибуток Рівень чистого прибутку |
Тис. грн. % тис. грн. тис. грн. тис. грн. % тис. грн. % тис. грн. тис. грн. % |
365.63 65.0 237.66 39.61 85.41 35.16 69.51 19.01 20.85 48.66 14.97 |
571.28 65.0 371.33 61.89 146.28 25.61 163.16 28.56 48.95 114.21 19.9 |
656.98 65.0 427.04 71.18 161.63 24.61 194.23 29.56 58.27 135.97 20.7 |
689.83 65.0 448.39 74.74 164.47 23.84 209.19 30.32 62.78 146.44 21.23 |
1414.18 65.0 919.22 153.21 346.91 24.53 419.12 29.64 125.73 293.38 20.75 |
Обсяги товарообігу від зростання попиту: темпи приросту товарообігу в 1997 р. – 25 % щокварталу; в 1998 р. – 15 % за перше півріччя, 5 % за друге; в 1999 р. – 5 % порівняно з 1998 р. У другому півріччі 1999 р. планується досягти максимально можливого товарообігу за умов впровадження плану маркетингу.
Рівень валового доходу протягом всього періоду залишався незмінним – 65 % товарообігу. Таким чином, за період з 1997 р. по 1999 р. рівень чистого прибутку ресторану та бару зріс з 14.97 до 20.75 %.
Витрати виробництва та обігу відображені в таблиці 11 за кожною статтею витрат:
· рівень транспортних витрат, витрат на зношення спец. одягу, столової білизни та малоцінних та швидкозношуваних предметів, витрат на паливо, газ та електроенергію; витрат на зберігання, підробку, сортування товарів та тару, маркетинг залишилися незмінними при підтриманні в товарообігу ресторану та бару частки продукції власного виробництва на рівні 73 %.
· Заробітна плата визначалася з розрахунку: середня заробітна плата 1 працівника – 250 грн.; середньоспискова чисельність працівників залишається сталою; преміальний фонд становить 0.09 % від валового товарообігу ресторану та бару.
· Витрати на рекламу розраховані відповідно до рекламного бюджету маркетингової стратегії АТзт “Хрещатик”.
· Інші статті витрат є сталими, тому для прогнозу використані данні з аналізу роботи ресторану та бару за 1996 р.
· Стаття “інші витрати”: на 50 % умовно-змінні, на 50 % - умовно-сталі.
Таблиця 11. Витрати виробництва та обігу АТзт “Хрещатик” за 1997 – 1999 рр.*
* (1, 3, 5, 7, 9 – сума, тис. грн.; 2, 4, 6, 8, 10 – товарообіг, %).
|
Вид витрат |
1997 р. |
1998 р. |
1999 р. | |||||||||
|
Перше півріччя |
Друге півріччя |
Перше півріччя |
Друге півріччя | |||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | |||
|
Транспортні З/п (брутто) На оренду і утримання будівель, споруд, приміщень. Амортизаційні відрахування На поточний ремонт Зношування спец. одягу, МЦБЗП. На столовий посуд та прибори На паливо, газ, енергію. На зберігання та сортування На рекламу Втрати ТМЦ в дорозі та при зберіганні На тару На маркетинг Інші витрати Разом витрат |
0.81 37.87 9.0 7.89 0.3 0.11 0.11 2.93 0.11 9.12 0.03 0.11 3.66 9.56 81.88 |
0.22 11.64 2.77 2.43 0.09 0.03 0.03 0.8 0.03 11.63 0.01 0.03 1.0 2.77 33.48 |
1.26 38.07 9.0 7.89 0.3 0.17 0.17 4.57 0.17 9.12 0.05 0.17 5.72 12.39 89.05 |
0.22 7.49 1.77 1.55 0.06 0.03 0.03 0.8 0.03 7.44 0.01 0.03 1.0 2.27 22.73 |
1.45 45.66 9.0 8.34 0.3 0.2 0.2 5.26 0.2 9.12 0.07 0.2 6.57 13.57 100.14 |
0.22 6.95 1.37 1.27 0.05 0.03 0.03 0.8 0.03 5.75 0.01 0.03 1.0 2.06 19.6 |
1.52 45.69 9.0 8.34 0.3 0.21 0.21 5.52 0.21 9.12 0.07 0.2 6.9 14.02 101.31 |
0.22 6.62 1.3 1.21 0.04 0.03 0.03 0.8 0.03 5.48 0.01 0.03 1.0 2.03 18.84 |
3.11 106.42 18.0 16.68 0.6 0.43 0.43 11.32 0.43 32.19 0.14 0.43 14.14 28.52 270.64 |
0.22 7.52 1.27 1.18 0.04 0.03 0.03 0.8 0.03 5.35 0.01 0.03 1.0 2.03 19.53 | ||
|
Товарообіг, тис. грн. |
244.56 |
319.77 |
510.92 |
537.74 |
1386.64 | |||||||
Читайте більше
Iнвестицiйнi ризики та iх оцiнка
Зіткнення з
різноманітними ризиками – звичайна загроза для будь-якого інвестора в умовах
сучасної ринкової економіки. Здебільшого, вкладаючи свої кошти в виробництво
тих чи інших товарів чи послуг, інвестор не може мати цілковитої впевненості в
суспільному визнанні резуль ...
Управління ліквідністю і платоспроможністю підприємства
У
ринкових умовах суттєвого розширення прав підприємств значно зростає роль
своєчасного і якісного управління ліквідністю і платоспроможністю, та пошуку
шляхів підвищення і зміцнення фінансової стійкості.
Ліквідність
це можливість підприємства фінансувати свою діяльність. Вона характе ...