Прогнозування рівня ліквідності і платоспроможності ПАТ «Полтавакондитер»

Рис. 4.2. Методичний інструментарій управління грошовими активами

Як видно з наведеної схеми важливою управлінською задачею є підтримка грошових коштів на мінімальному необхідному рівні. Для цього можуть використовуватись всі можливі джерела повернення грошових коштів: надходження виручки від реалізації продукції, на умовах негайної оплати; стягнення дебіторської заборгованості; продаж резервних грошових активів у формі поточних фінансових інвестицій; продаж матеріальний та нематеріальних активів підприємства; отримання банківських кредитів; залучення інвестицій, шляхом випуску акцій, облігацій.[22, с. 93]

При цьому перші чотири способи поповнення залишку грошових коштів є доцільнішими, оскільки не ведуть до збільшення валюти балансу, а формуються шляхом реструктуризації активів підприємства.

Тактичні рішення управління ліквідністю і платоспроможністю пов’язані з оптимізацією величини та структури оборотних активі і полягають у виборі відповідної політики управління запасами, грошовими коштами, дебіторською заборгованістю.

Управління ліквідністю підприємства ПАТ «Полтавакондитер» потрібно будувати на засадах постійного компромісу з урахуванням визначених пріоритетів і необхідності одночасної мінімізації ризику втрати платоспроможності та ризику втраченої вигоди, адже досягнення необхідної рентабельності та ліквідності, як правило, вступають у протиріччя.

Читайте більше

Фінансовий аналіз витрат підприємства ГК Турист
Важливою складовою туристичної діяльності є готельне господарство. Розвиток вітчизняного та міжнародного туризму значною мірою пов’язується з рівнем матеріально-технічної бази, розгалуженістю та різноманітністю мережі, якістю обслуговування в готельному господарстві. Саме готельні підпри ...

Механізм економічного зростання в ринковій економіці
За досить короткий проміжок часу, що минув з моменту оголошення України незалежною державою, вона стикнулася з безліччю проблем, що зачепили практично усі сфери суспільного життя країни. Та найголовнішою проблемою сучасної України, я вважаю, є її теперішній економічний стан. Макро ...