Вивчення і дослідження в динаміці складу та структури залишків грошових потоків, кількість їх оборотів, тривалість одного обороту в днях - допоможуть проконтролювати поточну платоспроможність, яка передбачає наявну достатність їх обсягу (а отже, ліквідацію дефіциту).
У процесі моніторингу в управлінні грошовими потоками значну увагу приділяють веденню фінансово-господарської діяльності за їх рухом, яка охоплює періодичність часу між вхідними і вихідними потоками. На періодичність такого руху впливає:
– період кредитування постачальників (кредиторська заборгованість);
– період кредитування замовників (дебіторська заборгованість);
– період надходження виробничих запасів;
– період виробництва і реалізації продукції (рис. 3.2).
Рис. 3.2. Послідовність проведення моніторингу грошових потоків на основі аналізу [14]
Внаслідок такої сегментації видів грошових потоків з’являється можливість проведення контролю на достатність і ефективність напрямів, що їх формують, а також на збалансованість додатного і від’ємного потоку за обсягом і в часі.
Необхідність аналізу пояснюється тим, що він дає відповіді на такі ключові питання моніторингу в управлінні грошовими потоками, як:
1. Формування підприємством коштів, необхідних для придбання ресурсів з метою подальшого розвитку;
2. Наявність коштів для погашення зобов’язань;
3. Достатність власних коштів підприємства для фінансування своєї діяльності.
Система моніторингу в управлінні рухом грошових потоків дає можливість здійснювати такі операції:
– визначення обсягу за джерелами надходження та напрямами використання грошових потоків з виявленням їх надлишку та поясненням причин дефіциту коштів за етапами руху;
– визначення точки превалювання припливу над відпливом грошових потоків (або навпаки);
– визначення оптимальної спроможності підприємства забезпечити свої зобов’язання;
– визначення достатності чистого грошового потоку для процесу стратегічного розвитку підприємства.
Фінансування санації за рахунок зовнішніх джерел
У процесі становлення ринкових відносин в
Україні всі ланки фінансової системи опинилися у глибокій кризі. На межі
банкрутства перебуває сьогодні багато підприємств, які не мають змоги вчасно
виконувати свої зовнішні та внутрішні зобов’язання. Існування будь-якої
незамкнутої системи пере ...
Особливості оподаткування бюджетних установ
Актуальність
роботи. Діяльність держави у сфері встановлення і стягнення податків
ґрунтується на застосуванні широкого арсеналу інструментів, знання яких
необхідні, з одного боку, майбутнім фінансистам підприємницьких структур для
нарахування і сплати податків, з іншого - майбутнім фахів ...