Моделювання фінансових потоків підприємства

До кінця прогнозного року сума грошових коштів складає 388,87 тис. грн., що практично на 100% покриває кредиторську заборгованість підприємства. Таким чином відновлюється платоспроможність підприємства.

Сума кредиторської заборгованості зменшується порівняно з попереднім роком майже вдвічі, що забезпечує підвищення рівня поточної платоспроможності підприємства (рис. 3.6).

Рисунок 3.6 - Динаміка кредиторської заборгованості підприємства

В моделі ми свідомо не задавали умову рівності поставок та продажів. Оскільки підприємство не завершує діяльність на початок наступного періоду доцільно мати певний запас ресурсів для продовження діяльності. За результатами розрахунків отримали, що за розрахунковий період продажі на 339,65 тис. грн. (1498,8 - 1838,45) перевищують поставки ресурсів, враховані за собівартістю. Це означає, що підприємство зменшує запас ресурсів, однак він залишається достатнім для забезпечення безперервної діяльності.

Формування запасів відбиває динаміку обсягу продажів (рис. 3.7, 3.8).

Рисунок 3.7 - Динаміка формування запасів підприємства

Рисунок 3.8 - Динаміка реалізації продукції підприємства

Необхідно відзначити, що через відсутність сезонних коливань інтенсивність поставок достатньо рівномірна, відсутні періоди, пов’язані з необхідністю разових значних закупівель.

За отриманих значень поставок підприємство отримає 2553,4 тис. грн. виручки від реалізації продукції визначеної номенклатурної позиції. За інших рівних умов таке рішення є найкращим.

На підприємстві за розробленим алгоритмом можуть бути побудовані фінансові потоки, пов’язані з виробництвом та реалізацією інших видів продукції. Тоді сукупні фінансові потоки будуть представляти собою арифметичну суму змодельованих потоків.

Підбиваючи підсумки можна відзначити, що змодельовані фінансові потоки, які забезпечують рух оборотних засобів досліджуваного підприємства, позитивно впливають на його платоспроможність та фінансову стійкість.

Читайте більше

Соціальний захист населення та його фінансове забезпечення
На сучасному етапі економічного та соціально-політичного розвитку забезпечення належного функціонування системи соціального захисту населення країни входить до першочергових завдань держави. Адже в умовах, ще не сформованої ринкової економіки, відсутності стабільного економічного зростан ...

Оцінка фінансової стійкості ТзОВ Імперія жирів
В умовах нестабільності економічного середовища та міжнародної фінансової кризи виникає потреба у досконалому аналізі фінансового стану суб’єктів господарювання, основним елементом якого є аналіз фінансової стійкості. Такий є аналіз діяльності підприємства є досить важливим для його ділов ...