Фінансування підприємства за рахунок запозичених ресурсів

Отже, на ТОВ «Чернівці Поліхімбуд» за 2011 рік прибутковість і рентабельність є позитивними.

Проведемо аналіз рентабельності підприємства ТОВ «Чернівці Поліхімбуд», будемо використовувати дані звітності форма № 1 «Баланс», форма № 2 «Звіт про фінансові результати» (додаток 10-13), з використанням формул (6.39 - 6.46). Даний аналіз проведемо на основі аналітичної таблиці 6.9.

Таблиця 6.9 - Динаміка показників рентабельності ТОВ «Чернівці Поліхімбуд» за 2010 - 2011 роки %

За даними аналітичної табл. 6.9 можна зробити висновок: рентабельність виробництва збільшилась на 24,1% і в 2011 році становить 10,8%. Це відбулося за рахунок зростання прибутку на 389 тис. грн. Рентабельність майна збільшилась у 2011 році на 19,7% і складає 8,9%, тобто на 1 грн. майна припадає на 0,2 грн. чистого прибутку більше. Фактором такого зростання було збільшення майна 501 тис. грн. і збільшення чистого прибутку. Зросла прибутковість необоротних активів, на 1 грн. необоротних активів припадає чистого прибутку на 0,37 грн. більше. Про це свідчить зростання рентабельності необоротних активів на 36,8% і вона становить 18,6 %. Це відбулося за рахунок зростання прибутку. Рентабельність основних засобів зросла на 37,0 % і становить 18,6%. Це відбулося тому, що зріс прибуток. Збільшилась прибутковість використання оборотних активів у виробництві. Про це свідчить збільшення рентабельності оборотних активів на 43,1% і у звітному році вона знаходиться на рівні 17,2%. Це відбулося за рахунок того, що збільшились оборотні активи на 531 тис. грн., а також чистий прибуток. Зросла прибутковість власного капіталу, на 1 грн. власних коштів припадає на 0,21 грн. прибутку більше. Фактором такого зростання було збільшення власного капіталу на 364 тис. грн. і збільшення чистого прибутку на 389 тис. грн.

Розрахуємо загальну потребу ТОВ «Чернівці Поліхімбуд» в кредитних ресурсах за 2010 - 2011 роки під обігові кошти, використовуючи формулу 6.47 та додатки 10, 11.

Пк = ∑ОА - ВОК - ∑ЧП - ↑ КЗ (+↓ КЗ) + ↑ДЗ (-↓ДЗ), (6.47)

де ОА - оборотні активи;

ВОК - власні обігові кошти;

ЧП - чистий прибуток;

КЗ - кредиторська заборгованість;

ДЗ - дебіторська заборгованість.

Пк (2010) = 1851 - (1762 - 1028) + 201,3 - 59 + 313 = 1572,3 тис.грн.

Пк факт (11) = 2352 - (2126 - 998) - 187,7 - 91 + 404 = 1349,3 тис.грн.

Читайте більше

Зміст, структура та особливості формування доходів залізниць
Формування доходів великих виробничо-економічних комплексів значною мірою визначається складністю та збалансованістю їх організаційної структури, а також узгодженістю технологічних процесів організації виробництва продукції. На залізничному транспорті основним видом продукції є послуги з ...

Управління грошовими потоками на підприємствах АПК (на прикладі сільськогосподарських підприємств ДПДГ Черкаське і СТОВ Перемога)
Актуальність теми визначається гострою необхідністю оптимізації грошових потоків сільськогосподарських підприємств у сучасних умовах. Значна частина кардинальних заходів, здійснених Урядом, мала не так економічний, як політичний характер, що не завжди себе виправдовувало. Непослідовніст ...