Меню сайта

Аналіз вхідних та вихідних грошових потоків підприємства

Виходячи з даних таблиці 2.12, ми з’ясували, що питому вагу від’ємного грошового потоку ДПДГ «Черкаське» складає собівартість реалізованої продукції. У формуванні негативного грошового потоку значну роль відіграють такі статті, як витрачання на оплату працівникам та відрахування на соціальні заходи. Так, на підприємстві ДПДГ «Черкаське» за досліджуваний період спостерігається зменшення від’ємного грошового потоку на 1254 тис. грн. (20,81%) за рахунок зменшення собівартості реалізованої продукції на 1092 тис. грн. (27,12%) та зменшення виплат працівникам на 526 тис. грн. (39,85%), при тому, що відрахування на соціальні заходи зросли на 173 тис. грн. (108,81%). Також має місце зростання руху коштів від надзвичайних подій у результаті операційної діяльності на 296 тис. грн. (462,5%), що є негативним явищем для формування позитивного грошового потоку. В результаті інвестиційної діяльності в 2010 році відбулося придбання необоротних активів на суму 134 тис. грн., що призвело до відпливу грошових коштів. Щодо фінансової діяльності ДПДГ «Черкаське», то за 2008-2010 рр. спостерігається тенденція до зменшення погашення позики на 76 тис. грн. (42,46%).

Динаміка від’ємного грошового потоку підприємства-конкурентна СТОВ «Перемога» за 2008-2010 рр. відображено в табл. 2.13.

Таблиця 2.13 Динаміка від’ємного грошового потоку СТОВ «Перемога» за 2008-2010 рр.

Стаття	2008 р.	2009 р.	2010 р.	Абсолют. приріст	Темп росту,%
Витрачання на оплату: товарів (робіт, послуг)	3395	3363	4761	1366	40,24
працівникам	706	604	638	-68	-9,63
витрат на відрядження	0,5	0,7	1	0,5	100,00
зобов’язань з податку на додану вартість	-	-	15	15	-
відрахувань на соціальні заходи	187	218	264,5	77,5	41,44
зобов’язань з інших податків і зборів	12	13	-	-12	-
Інші витрачання	2	185,5	6	4	200,00
Придбання: необоротних активів	-	-	-	-	-
Погашення позик	336	341	-	-336	-
Інші платежі	333	-	33	-300	-90,09
Надзвичайні події від фінансової діяльності	832,3	-	-	-832,3	-
Всього:	5803,8	4725,2	5718,5	-85	-1,46

Перейти на сторінку: 1 2 3 4 5 6 7

Читайте більше

Особливості застосування податкових пільг щодо фізичних осіб в Україні
Для виконання своїх функцій держава формує відповідні засоби, що концентруються в бюджетах різноманітних рівнів і цільових фондів. Перехід до ринкових відносин, удосконалення відносин власності визначають податки як основні джерела формування доходної частини бюджету. Проблемне вивчення й ...

Фінансові аспекти управління капітальними інвестиціями
Україна сьогодні знаходиться на шляху всебічних економічних перетворень. За таких умов, налагодження стабільного інвестиційного процесу є справою особливого значення. Становлення і розвиток ринкової системи господарювання потребують принципово нових підходів до організації управління ...