Аналіз вхідних та вихідних грошових потоків підприємства

Виходячи з даних таблиці 2.10, ми бачимо, що питому вагу всіх грошових надходжень, які надходять до підприємства, складають надходження від реалізації продукції. Так, на підприємстві ДПДГ «Черкаське» за досліджуваний період спостерігається зменшення позитивного грошового потоку на 1556 тис. грн. (24,60%) саме за рахунок зменшення надходжень від реалізації продукції на 1787 тис. грн. (30,80%). Хоча такі джерела формування грошових надходжень як цільове фінансування та інші фінансові надходження мають позитивну тенденцію до зростання. Так, за 2008-2010 рр. цільове фінансування зросло на 40 тис. грн. (7,68%), а інші фінансові надходження зросли на 182 тис. грн. Отже, позитивний грошовий потік ДПДГ «Черкаське» формується за рахунок операційної (надходження від реалізації продукції, цільове фінансування) та фінансової (інші фінансові надходження) діяльності, оскільки від інвестиційної діяльності грошових коштів не надходило.

Проаналізуємо динаміку позитивного грошового потоку підприємства-конкурента СТОВ «Перемога» (табл. 2.11).

Таблиця 2.11 Динаміка позитивного грошового потоку СТОВ «Перемога» за 2008-2010 рр.

Виходячи з даних таблиці 2.11, ми бачимо, що питому вагу всіх грошових надходжень, які надходять до підприємства, складають надходження від реалізації продукції. За досліджуваний період на підприємстві спостерігається зниження позитивного грошового потоку на 166,8 тис. грн. (2,84%) за рахунок зменшення джерел формування грошових надходжень. Так, в 2010 році єдиним і основним джерелом були надходження від реалізації продукції, яке за 2008-2010 рр. зросло на 833 тис. грн. (17,13%), коли в 2008 році позитивний грошовий потік підприємства формували надходження як від реалізації продукції, так і від установ банків відсотків за поточними рахунками (3 тис. грн.), від бюджету податку на додану вартість (92,7 тис. грн.), отримання субсидій, дотацій (235,1 тис. грн.) та отримання позики (669 тис. грн.). Тобто за рахунок відсутності вищевказаних джерел підприємство СТОВ «Перемога» у 2010 році недорахувалося грошових коштів у сумі 999,8 тис. грн. Отже, за досліджуваний період кількість джерел грошових надходжень на підприємстві СТОВ «Перемога» зменшилася до одного джерела - надходження від реалізації продукції, що є негативним явищем, оскільки немає альтернативних джерел для фінансування виплат по господарській діяльності підприємства.

Читайте більше

Кредитний ризик комерційного банку та шляхи його мiнiмiзацiЇ
Ризик - невід’ємна складова частина людського життя. Він породжується невизначеністю , відсутністю достатньо повної інформації про подію чи явище та неможливістю прогнозувати розвиток подій . Ризик виникає тоді, коли рішення вибирається з декількох можливих варіантів і немає впевненості ...

Оцінка і аналіз фінансового стану ВАТ Чернігівська макаронна фабрика
Розвиток ринкових відносин в Україні обумовлює пріоритетне місце в бізнесі фінансового управляння, складовою частиною якого є аналіз фінансового стану підприємства. В сучасних умовах кожний господарюючий суб’єкт незалежно від виду основної діяльності і форми власності повинен реально оці ...